종합소득세 신고는 어떻게 해야 할까? 신고 대상과 신고 방법 정리

종합소득세는 여러 종류의 소득을 합산하여 세금을 부과하는 방식입니다. 종합소득세 신고는 매년 5월에 해야 하는데, 신고 대상자와 방법을 잘 모르시는 분들이 많습니다.

이번 글에서는 종합소득세의 개념과 신고 대상자와 방법, 그리고 신고 시 유의할 사항들을 간단하게 설명해 드리겠습니다. 종합소득세 신고는 어렵지 않습니다.

종합소득세란?

종합소득세는 여러 가지 소득을 합산하여 세금을 계산하는 방식입니다. 소득의 종류에 따라 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등으로 구분됩니다.

이러한 소득들을 모두 더한 후에 공제액을 빼고 세율을 적용하여 세금을 납부하는 것이 종합소득세입니다. 종합소득세는 국가의 주요 세입원이기 때문에 정확하게 신고하고 납부하는 것이 중요합니다.

 

종합소득세 신고 대상자

종합소득세 신고 대상자는 다음과 같습니다.

• 사업소득이 있는 사업자
• 금융소득이 연간 2천만원을 초과하는 경우
• 사업소득 (부동산임대소득 포함)이 있는 경우
• 연금소득이 연간 1,200만원을 초과하는 경우
• 기타소득이 연간 300만원을 초과하는 경우

이 중에서 사업소득이 있는 사업자는 사업자등록증을 발급받은 자로서, 사업을 통해 수입을 얻는 자를 말합니다. 사업소득은 사업을 하면서 발생하는 모든 수입과 지출을 계산하여 결정됩니다.

 

종합소득세 계산기 바로가기

 

부동산임대소득도 사업소득에 포함되므로, 임대주택에 대한 수입금액이 연간 2,000만원을 초과하는 경우에는 신고해야 합니다.

금융소득

금융소득이란 이자소득과 배당소득을 말합니다. 이자소득은 예금, 적금, 채권, 펀드 등에서 발생하는 이자를 말하고, 배당소득은 주식, 투자신탁, 파생상품 등에서 발생하는 배당을 말합니다. 금융소득은 원천징수되는 경우가 많지만, 연간 2천만원을 초과하는 경우에는 추가로 신고해야 합니다.

연금소득

연금소득은 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교교직원연금, 농어촌연금, 국가유공자연금, 공적연금 등에서 받는 연금을 말합니다. 연금소득은 연간 1,200만원을 초과하는 경우에는 신고해야 합니다.

기타소득

기타소득은 금융소득, 연금소득들에 해당하지 않는 소득을 말합니다. 예를 들면, 저작권료, 강연료, 상담료, 위임수탁료, 용역료, 장학금, 상여금, 상속세, 증여세 등이 있습니다. 기타소득은 연간 300만원을 초과하는 경우에는 신고해야 합니다.

종합소득세 신고 방법

종합소득세 신고 방법은 두 가지입니다.

• 주소지 관할 세무서를 방문하여 신고하고 납부하는 방법
• 홈택스를 이용하여 온라인으로 신고하고 납부하는 방법

주소지 관할 세무서를 방문하여 신고하고 납부하는 방법은 다음과 같습니다.

• 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
• 신고서류는 종합소득세 신고용(표준)신고서, 종합소득세 신고용(간이)신고서, 종합소득세 신고용(사업자)신고서 등이 있습니다. 소득의 종류와 금액에 따라 적절한 신고서를 작성해야 합니다.
• 신고서류에는 개인정보, 소득내역, 공제내역, 납부세액 등을 기재해야 합니다. 필요한 경우에는 부속서류를 첨부해야 합니다.
• 신고서류를 작성한 후에는 주소지 관할 세무서에 방문하여 제출하고, 납부할 세액을 납부하면 신고가 완료됩니다.

홈택스를 이용하여 온라인으로 신고하고 납부하는 방법은 다음과 같습니다.

 

• 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
• 홈택스에 접속하여 로그인한 후에, 종합소득세 신고 메뉴를 선택합니다.
• 홈택스에서 제공하는 신고서류를 작성하거나, 세무서에서 받은 신고서류를 스캔하여 업로드합니다.
• 신고서류에는 개인정보, 소득내역, 공제내역, 납부세액 등을 기재해야 합니다. 필요한 경우에는 부속서류를 첨부해야 합니다.
• 신고서류를 작성하거나 업로드한 후에는 전자서명을 하고, 신고내용을 확인하고 제출합니다.
• 신고내용을 제출한 후에는 납부할 세액을 홈택스에서 결제하면 신고가 완료됩니다.

종합소득세 신고 시 주의할 점

종합소득세 신고 시 주의할 점은 다음과 같습니다.

신고기간 준수

신고기간이 지난 후에 신고하면, 신고 불성실 가산세가 부과됩니다. 신고 불성실 가산세는 납부할 세액의 10%에 해당하는 금액입니다.

필요한 부속서류 첨부

신고서류에 허위나 누락이 있는 경우, 신고 내용의 정정이나 추가 신고를 해야 합니다. 정정이나 추가 신고를 하지 않으면, 신고 내용의 정정이나 추가 신고를 요구하는 통지를 받을 수 있습니다. 통지를 받은 후에도 정정이나 추가 신고를 하지 않으면, 신고 내용의 정정이나 추가 신고를 강제하는 통지를 받을 수 있습니다. 통지를 받은 후에도 정정이나 추가 신고를 하지 않으면, 신고 불성실 가산세가 부과됩니다.

납부기한 준수

납부할 세액을 잘못 계산하거나, 납부기한을 지키지 않으면, 납부 불성실 가산세가 부과됩니다. 납부 불성실 가산세는 납부할 세액의 0.03%에 해당하는 금액입니다.

마치며

이상으로 종합소득세에 대한 기본적인 내용과 신고 대상자와 방법, 그리고 신고 시 주의해야 할 점들을 알려드렸습니다. 5월 종합소득세 신고 누락없이 꼭 신청 하시길 바랍니다.

 

함께보면 좋은 내용

숨은 국세청 환급금 조회 및 신청 방법 바로가기

 

더 낸 세금 돌려받기 | 주민세 미 환급금 조회방법

미지급환급금 조회, 근로장려금 미신청자 지급 대상

 

서울 버스요금 지하철 인상금액 100% 환급받는 방법